Postopek priprave in uporabe profilov tveganja

Dejanja carinskih uradnikov pri pripravi in ​​uporabi profilov tveganja v carinskem nadzoru so določena z odredbo Zvezne carinske službe Rusije "O odobritvi Navodila o ravnanju carinskih uradnikov pri pripravi in ​​pregledu osnutkov profilov tveganj, uporabi profilov tveganja pri carinskem nadzoru, njihovem posodabljanju in odpravi"

Pred oblikovanjem profila tveganja sledi postopek sestavljanja in odobritve njegovega projekta, pri pripravi profila tveganja pa so izpostavljene naslednje faze analize tveganja:

• prepoznavanje tveganega območja in raziskave tveganja,
• določitev kazalnikov tveganja,
• ocena tveganja
• profil tveganja.

Rezultat analize tveganj je razvoj ustreznega nadzornega postopka za zmanjšanje tveganj, specifičnih kontrolnih tehnologij, ki temeljijo na razpoložljivih virih za osebje, opremo, programsko opremo itd.

Učinkovit carinski nadzor z uporabo RMS

Da bi ugotovili primernost uporabe obstoječih profilov tveganja in napovedali učinkovitost njihovega ukrepanja ter zmanjšali število profilov tveganja, carinski uradniki pošljejo poročilo o sprejetju neposrednih ukrepov za zmanjšanje tveganj (DT v papirni in elektronski obliki ter priloženi dokumenti) usklajevalnim enotam RTU ali FCS Rusije.

Ti dokumenti in informacije se analizirajo v skladu s postopkom, določenim v ciljnih metodah in ciljnih tehnologijah carinskega nadzora. Na podlagi rezultatov analize, napovedi učinkovitosti nadaljnje uporabe profila tveganja in analize rezultatov uporabe neposrednih ukrepov za čim večje zmanjšanje se sprejme odločitev o posodobitvi ali preklicu določenih profilov.

Za izpolnjevanje poročila o rezultatih uporabe neposrednih ukrepov za zmanjšanje tveganj v stolpcu "C" elektronske kopije DT obstaja več zahtev. Oblika poročila in postopek za njegovo izpolnitev določata pravni akti FCS Rusije.

Za enakomerno izpolnjevanje polj poročila so bila razvita metodološka priporočila, ki jih potrdijo dopisi FCS Rusije. Kot uveljavljeni obrazci poročil se uporabljajo posebej oblikovane tabele, ki temeljijo na informacijah, ki jih vsebuje DT, njegovi elementi pa so ustrezni stolpci v kodirani obliki.

Ta tabela ima štiri skupine polj:

• Ugotovljena tveganja
• Ukrepi, sprejeti za prepoznavanje tveganj
• Funkcije iskanja
• Ime standardnega merila, ime ukrepa, opombe o ukrepih in inšpekcijskih pregledih, vir informacij za uporabo neposrednih ukrepov za zmanjšanje tveganj «(kode in razlaga ustreznih informacij).

• Sistem upravljanja tveganj

Profil tveganja

Profil tveganja je zbirka podatkov, ki vsebuje opis tveganega območja, kazalnike tveganja, navedbo uporabe neposrednih ukrepov za njegovo zmanjšanje in se sporoča carinskim organom. Edina oblika določanja profilov tveganj so pravni akti ZSZS Rusije z opombo za uradno uporabo (DSP).

V informacijski sistem carinskih točk se vpišejo profili tveganja, objavljeni v obliki naloga. Vsak profil tveganja je opis splošnih situacij, ki bi lahko privedle do kršitve carinske zakonodaje. Hkrati je poudarjen v profilih tveganja tvegano območje (posamezni združeni predmeti tveganja, v zvezi s katerimi je potrebna uporaba ločenih oblik carinskega nadzora ali njihova kombinacija, pa tudi izboljšanje kakovosti carinske uprave), kazalniki tveganja (določena merila z vnaprej določenimi parametri, odstopanje od katerih omogoča izbiro predmeta nadzora) in seznam ukrepov da zmanjšamo tveganja.

Profili tveganja v centralnem uradu oblikujejo posebne analitične skupine, ki temeljijo na informacijah iz različnih zbirk podatkov, ne samo carinskih organov, temveč tudi davkov, meja, migracijskih služb, zbirk potrdil o kakovosti izdelkov.

Struktura profila tveganja je naslednja:

1. Splošne informacije:
   • Številka
   • Datum poteka profila.
2. Informacije o območju tveganja:
   • Kazalniki tveganja (teža, vrednost, količina, itd)
   • Carinski organ carinskih operacij z blagom.
   • Zunanja trgovina pogodbe.
   • carinski režim.
   • Način prevoza, itd
3. Ukrepi za zmanjšanje tveganja:
   • Navodila za uporabo ukrepov.
   • Vrsta carinjenja.
   • Kontaktni podatki.
   • Kontaktna oseba.
   • Oseba, ki podpisuje projekta profil.

 Carinske identifikacije tveganj

Tveganja v profilih tveganja določijo pooblaščeni uradniki carinske pošte. Obstajajo avtomatski profili tveganja, avtomatizirani profili tveganj и neformalni profili tveganja.

Carinski uradniki izvajajo naslednje ukrepe:

• preverjanje carinske deklaracije (drugi dokumenti, ki se uporabljajo kot deklaracija za blago) in drugih dokumentov, predloženih za carinske operacije, da se ugotovijo tveganja v profilih tveganja;
• uporabljati ukrepe za zmanjšanje tveganj v primeru prepoznavanja tveganj, ki jih vsebujejo profili tveganja v skladu z navodili;
• Izpolnite elektronsko poročilo o rezultatih uporabe ukrepov za zmanjšanje tveganj, če so tveganja v profilih tveganja prepoznana v skladu z navodili.

Profili tveganja so lahko glede na regijo uporabe tri vrste:

• Vseslovenski profil tveganja;
• regionalni profil tveganja;
• conski profil tveganja.

Profili so glede na obdobje veljavnosti razdeljeni na:

• kratkoročni profil tveganja;
• srednjeročni profil tveganja;
• dolgoročni profil tveganja;
• stalni profil tveganja.

Ukrepi, ki se izvajajo v okviru RMS, so razdeljeni na neposredni ukrepi za zmanjšanje tveganj in posredni ukrepi za zmanjšanje tveganj.

Pri ugotavljanju tveganj v profilih, ki jih carinski organ sporoči v elektronski in (ali) papirni obliki, uradnik uporabi neposredne ukrepe, navedene v profilu, da zmanjša tveganja.

V primeru uporabe neposrednih ukrepov za zmanjšanje tveganj pri deklariranju blaga uradna oseba prevzame, registrira, prijavi, vzdržuje dokumentarni nadzor in v stolpcu "C" elektronske kopije DT zabeleži izvajanje teh neposrednih ukrepov za zmanjšanje tveganj. Ukrepi, uporabljeni v okviru RMS, so razdeljeni na neposredne ukrepe za zmanjšanje tveganj in posredne ukrepe za zmanjšanje tveganj.

S tabelo razvrščevalca ukrepov za zmanjšanje tveganj se lahko seznanite tukaj.

• Sistem upravljanja tveganj

Koncept orientacije se razlikuje od koncepta profila tveganja, saj se orientacija carinskih organov izvaja z namenom obveščanja uradnikov, vključenih v carinjenje in carinski nadzor blago in vozila, informacije o značilnih kazalnikih, ki označujejo različne predmete carinskega nadzora (izdelka, embalaža, teža, stroški, prevozni pogoji, vrstni red gibanja itd.), pa tudi dejavnosti udeležencev zunanje gospodarske dejavnosti.

Vsebina usmerjenosti nujno vsebovati naslednje osnovne informacije:

• Trajanje usmerjenosti;
• ozemeljski obseg usmerjenosti;
• Opis tveganja;
• performance kazalci tveganja.

Usmerjevalna struktura je podobna strukturi profila tveganja, razen razdelka o uporabi ukrepov za zmanjšanje tveganj. orientacija ne more vsebovati navodil o uporabi obrazcev za carinski nadzor in drugih neposrednih ukrepov za zmanjšanje tveganja.

Orientacijski projekt neodvisno razvije strukturni oddelek FCS Rusije, RTU in običaji na svojem območju dejavnosti, ki temelji na rezultatih analize elektronskih podatkovnih baz in drugih virov informacij.

Projekt usmerjenosti RTU (carina) poslal pismo in operativne kanale komunikacije (telefaks, elektronska pošta) v strukturno enoto FCS Rusije v smeri usmeritve projekta, ki je namenjen za reševanje pomembnih vodjo službe RTU (namestnik načelnika Carina je odgovorna za strukturno enoto ustreznih carin).

Usmerjenost k projektu je treba priložiti pojasnilo o potrebi po objavi usmerjenosti FCS Rusije v skladu z navodilom projekta.

Osnutek navodil, prejetih iz RTU se zdi primerno, poslovna enota FCS Rusije. Če odločitev o tem, ali objava usmerjenosti ruskega usmerjenosti FCS projekta je bil parafiran glavnega strukturno enoto za FCS Ruske.

Podpisal ga je namestnik vodje usmerjenostjo FCS Rusije, odgovoren za ustrezne strukturne enote FCS Rusije in carinskim organom, praviloma z dopisom z dne FCS Rusije, kot tudi v programski opremi.

• Sistem upravljanja tveganj
• Usmerjenost

Razvrstitev ukrepov za zmanjšanje tveganj

Spodaj je tabela z dešifriranjem kod MMRki jih uporabljajo carinski organi med carinjenjem, bo dekodiranje vrednosti teh kod pomagalo razumeti, kaj carina želi od vas in zakaj se je carinjenje blaga ustavilo. 

Ukrepi so razdeljeni na naslednji način:

1. Obrazci za carinski nadzor 1 **
2. Uporaba orodij za identifikacijo izdelka 2 **
3. Uporaba prevoznih (identifikacijskih) prevoznih dokumentov ter komercialnih dokumentov, ki jih ima prevoznik za blago za carinske namene 3 **
4. Sprejetje ukrepov za zagotavljanje skladnosti s carinsko zakonodajo carinske unije in zakonodajo Ruske federacije o carini 4 **
5. Zbiranje informacij o osebah, ki izvajajo dejavnosti, povezane s pretokom blaga po ozemlju Ruske federacije, ali o osebah, ki opravljajo dejavnosti na področju carine 5 **
6. Drugi ukrepi za zmanjšanje tveganja za 6 **

Če je bilo med carinskimi operacijami v zvezi z blagom hkrati opredeljenih več tveganj, ki jih vsebuje profil tveganj, seznam ukrepov za zmanjšanje, ki se delno ali v celoti ponovi, potem se ukrepi uporabljajo ob upoštevanju naslednjega:

• uporabljati je treba vse edinstvene (ne identične) ukrepe za zmanjšanje tveganj;
• ponavljajoči se ukrepi za zmanjšanje tveganj se uporabljajo tako, da se prepreči večkratna uporaba istih ukrepov, da se zmanjša tveganje v zvezi z isto serijo blaga in da se zagotovi, da so navodila v vseh profilih tveganja, za katera so ugotovljena tveganja, vsebovana v opombah o ukrepih za zmanjševanje. značilnosti tveganja, kot so carinski pregled in pojasnilu k navodili carinskem pregledu).

V primerih, ko se določeni ukrepi za zmanjšanje tveganj, ki jih vsebuje profil tveganja, ne uporabljajo ali jih iz objektivnih razlogov ni mogoče uporabiti ali je njihova uporaba nepraktična (uporabljena prej), se lahko vodja carinske postaje odloči, da takih ukrepov ne bo uporabil za zmanjšanje tveganj ( vključno z zmanjšanjem obsega in stopnje carinskega nadzora) in bo za to osebno odgovoren.

Če se ne uporabijo nekateri ukrepi za zmanjšanje tveganj, ki jih vsebuje profil tveganja, razen kadar se zaradi profilnih pogojev ne uporabljajo, mora vodja carinske pošte vodjo carine pisno obvestiti o razlogih, da jih ne uporabi, najpozneje v treh delovnih dneh od datuma sprejetja ustreznega Odločitve, izjema so primeri, ko pooblaščeni uradniki pri aktiviranju funkcije elektronske izdaje v povezavi z ukrepom za zmanjšanje tveganja iz profila tveganja, ki ga vsebuje profil tveganja, niso uporabili predhodno uporabo na stopnji prejema DT.
Razlogi za neuporabo ukrepov za zmanjšanje tveganj so navedeni v poročilu o rezultatih uporabe ukrepov za zmanjšanje tveganj v skladu s pravili za izpolnjevanje poročila.

Pri ugotavljanju tveganja, ki ga vsebuje profil tveganja v zvezi z blagom, ki je bilo ponovno prijavljeno po predhodni zavrnitvi sprostitve (člen 201 zakonika) ali odpoklicu carinske deklaracije (člen 192 zakonika), ima vodja carinskega organa ali njegov nadomestnik pravico, da se odloči, da se ne bo prijavil v zvezi s takim blago ukrepov za zmanjšanje tveganj v profilu tveganja, vključno s tistimi, ki se uporabljajo po lastni odločitvi v skladu s pooblastilom carinskega organa in zagotavljajo dejanski nadzor MMR 105, 109, 204, 601, 633 .

To odločitev sprejme vodja carinske pošte ali (z njegovo nadomestitvijo, če je odsoten) v obliki resolucije o memorandumu uradne osebe, ki je razkrila dejstvo predhodnega carinskega inšpekcijskega pregleda le, če je v zvezi z blagom, predhodno prijavljenim carinskemu organu z uporabo DT (blago, v zvezi s katerimi je bilo odločeno zavrniti izdajo ali je bilo izdano dovoljenje za odpoklic DT), so bili že sprejeti ukrepi za zmanjšanje tveganj, ki jih vsebuje profil tveganja, in Carinski carinski nadzor ММР 105, 109, 204, 601, 633.

• Sistem upravljanja tveganj
• MMR